ElektroKfz-Steuer Elektroauto: Alle Vorteile & Kosten im Überblick

Muss 2024 für E-Autos eine Kfz-Steuer gezahlt werden?

Die gute Nachricht vorweg: 2024 und auch im Jahr 2025 sind reine Elektrofahrzeuge von der Kfz-Steuer befreit. Diese Regelung ist Teil der Fördermaßnahmen der Bundesregierung, um die Elektromobilität in Deutschland voranzutreiben.

Alle reinen Elektrofahrzeuge, die zwischen dem 18. Mai 2011 und dem 31. Dezember 2025 erstmals zugelassen wurden oder werden, sind für zehn Jahre von der Steuer befreit. Diese Regelung gilt sowohl für Neuwagen als auch für gebrauchte Elektrofahrzeuge.

Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass die Steuerbefreiung für Elektrofahrzeuge am 31. Dezember 2030 endet. Das bedeutet, dass aktuelle Käufer:innen von E-Autos den vollen Zehn-Jahres-Zeitraum möglicherweise nicht mehr vollständig ausschöpfen können. Beispielsweise würde ein E-Auto, das am 1. Januar 2026 zugelassen wird, nur noch fünf Jahre von der Steuerbefreiung profitieren. 

Die zeitlichen Fristen für die Steuerbefreiung sind klar definiert:

• Erstzulassung zwischen 18. Mai 2011 und 31. Dezember 2025: 10 Jahre Steuerbefreiung
• Erstzulassung vor dem 18. Mai 2011: 5 Jahre Steuerbefreiung (bereits abgelaufen)
• Ende der Steuerbefreiung: spätestens am 31. Dezember 2030
• Erstzulassung ab dem 01. Januar 2026: nur noch Steuerbefreiung bis zum Stichtag am 31. Dezember 2030.

Ein wichtiger Aspekt ist also das Datum der Erstzulassung deines E-Autos. Die zehnjährige Steuerbefreiung beginnt mit dem Tag der Erstzulassung, unabhängig davon, ob du der Erst- oder Folgebesitzer bist. Wenn du also ein gebrauchtes E-Auto kaufst, das beispielsweise 2020 erstmals zugelassen wurde, genießt du die Steuerbefreiung noch bis 2030.

Sind auch gebrauchte E-Autos von der Kfz-Steuer befreit?

Gute Nachrichten für alle, die mit dem Gedanken spielen, ein gebrauchtes Elektroauto zu kaufen: Auch gebrauchte E-Autos profitieren von der Kfz-Steuerbefreiung. 

Die Befreiung von der Kfz-Steuer für ein Elektrofahrzeug gilt unabhängig davon, ob es sich um ein neues oder gebrauchtes Fahrzeug handelt. Entscheidend ist das Datum der Erstzulassung. Wenn du ein gebrauchtes E-Auto kaufst, das zwischen dem 18. Mai 2011 und dem 31. Dezember 2025 erstmals zugelassen wurde, genießt du die Steuerbefreiung für den noch verbleibenden Zeitraum der ursprünglichen 10-Jahres-Frist.

Die Steuerbefreiung macht gebrauchte E-Autos besonders attraktiv. Sie bietet einen zusätzlichen finanziellen Anreiz für Käufer:innen, die von den Vorteilen der Elektromobilität profitieren möchten, ohne die höheren Anschaffungskosten eines Neuwagens tragen zu müssen. 

Bei der Kfz-Steuerbefreiung für E-Autos gibt es keine Unterschiede zwischen Erst- und Folgebesitzer:innen. Die Steuerbefreiung ist an das Fahrzeug gebunden und nicht an den/die Besitzer:in. Wenn du also ein gebrauchtes E-Auto kaufst, übernimmst du die verbleibende steuerfreie Zeit.

Kfz-Steuer Elektroauto: So wird sie berechnet

Nach Ablauf der Steuerbefreiung oder spätestens ab dem 1. Januar 2031 wird auch für Elektroautos eine Kfz-Steuer fällig. Diese wird mit nur 50 % des errechneten Steuersatzes besteuert. Dies stellt einen erheblichen Vorteil gegenüber einem Verbrennungsmotor dar.

Die Höhe der Kfz-Steuer für Elektroautos wird nach dem zulässigen Gesamtgewicht berechnet. Dabei gelten folgende Steuersätze pro angefangene 200 kg Gesamtgewicht:

• bis 2.000 kg: 5,63 €
• 2.001 bis 3.000 kg: 6,01 €
• 3.001 bis 3.500 kg: 6,39 €

Im Gegensatz zu E-Autos wird die Kfz-Steuer für Verbrenner auf Basis des Hubraums und der CO₂-Emissionen berechnet. Dies führt in der Regel zu höheren Steuersätzen für Verbrenner, insbesondere für Fahrzeuge mit großem Hubraum oder hohem CO₂-Ausstoß.

Kosten-Vergleich: Kfz-Steuer E-Auto vs. Verbrenner

Um die Unterschiede in der Kfz-Steuer zwischen E-Autos und Verbrennern zu verdeutlichen, hier ein Vergleich anhand konkreter Beispiele:

Zwischen E-Autos und Verbrennern mit Benziner oder Diesel Motoren ergeben sich erhebliche Unterschiede in der Steuerbelastung. Selbst nach Ablauf der Steuerbefreiung würde die Kfz-Steuer für das E-Auto-Modell deutlich niedriger ausfallen als für die Verbrenner-Varianten.

Kfz-Steuer bei Hybrid- & Wasserstoffautos

Neben reinen Elektroautos gibt es auch andere alternative Antriebsformen wie Hybrid- und Wasserstofffahrzeuge. Deren steuerliche Behandlung unterscheidet sich teilweise von der reiner E-Autos.

Hybridfahrzeuge, sowohl Vollhybride als auch Plug-in-Hybride, genießen nicht die gleichen Steuervorteile wie reine Elektroautos. Sie werden bei der Kfz-Steuer ähnlich behandelt wie konventionelle Verbrenner. Die Berechnung basiert auf dem Hubraum und dem CO₂-Ausstoß. Allerdings fallen die CO₂-Emissionen bei Hybriden in der Regel niedriger aus, was zu einer geringeren Steuerbelastung führt.

Wasserstoffautos werden steuerlich ähnlich behandelt wie reine Elektroautos. Sie sind aktuell von der Kfz-Steuer befreit. Diese Befreiung gilt für maximal zehn Jahre ab Erstzulassung, allerdings nur bis zum 31.12.2030.

Hier ist eine Übersicht der steuerlichen Behandlung verschiedener Fahrzeugtypen im Vergleich zu reinen Elektroautos in Deutschland:

Fazit

Das Gesetz für die Kfz-Steuer für Elektroautos in Deutschland ist derzeit sehr vorteilhaft gestaltet. Reine E-Autos genießen eine bis zu zehnjährige Steuerbefreiung, sofern sie zwischen Mai 2011 und Ende 2025 erstmals zugelassen wurden. Diese Regelung gilt sowohl für Neu- als auch für Gebrauchtwagen und läuft spätestens Ende 2030 aus. Auch nach Ablauf der Steuerbefreiung bleibt die Kfz-Steuer für E-Autos vergleichsweise günstig, da sie nur auf Basis des Fahrzeuggewichts berechnet wird. Im Vergleich zu Verbrennern können E-Auto-Besitzer:innen erheblich bei der Kfz-Steuer sparen.

Mit Blick auf die Zukunft ist zu erwarten, dass die steuerlichen Regelungen für E-Autos weiterhin Gegenstand politischer Diskussionen sein werden. Mit zunehmender Verbreitung der E-Mobilität könnte es zu Anpassungen kommen, um die Steuereinnahmen zu sichern und gleichzeitig den Umstieg auf umweltfreundlichere Antriebe weiter zu fördern.

Wenn du über den Umstieg auf ein E-Auto nachdenkst, bietet das aktuelle Steuersystem definitiv finanzielle Anreize. Mit Angeboten wie dem FINN Auto Abo hast du zudem die Möglichkeit, verschiedene E-Auto-Modelle flexibel zu testen.